Eva18
Вы владеете недвижимостью, которую вы сдаете? Помимо возможности стабильного дохода и преумножения капитала, такие инвестиции предлагают вычеты, которые могут уменьшить подоходный налог на Вашу прибыль. Но во-первых, какой инвестор в недвижимость вы: пассивным инвестором или специалистом по недвижимости? В этой статье мы покажем вам, как ваша классификация может внести большой разницы в количестве налоговых льгот вы получаете. Если вы проводите большую часть вашего времени в сфере недвижимости, как настоящий профессионал недвижимости, арендованного убытки не являются пассивными. Это означает, что ваши убытки не подлежит вычету в полном объеме в отношении всех доходов, пассивный и не пассивный. В противном случае, ваши убытки являются пассивными и только франшизы до $25,000 дохода от проката' (вычет этапах, если ваш модифицированный скорректированного валового дохода (маги) составляет между $100,000 и $150,000). Однако потери больше чем 25 000 $могут быть перенесены на следующий год.
IRS определяет настоящий профессионал недвижимости, как кто-то, кто тратит более половины своего рабочего времени в арендный бизнес. Это включает в себя развитие недвижимости, строительство, приобретение и управление. Вы также должны тратить больше, чем 750 часов в год работы на реальном аренда недвижимости . (Чтобы найти дополнительные ресурсы, об обладании аренда недвижимости, см. инвестиции в недвижимость и советы для предполагаемого Арендодателя. )
Общий доход IncomeMoney SourcesRental вы получите в аренду, как правило, считается налогооблагаемым в год вы его получите, не тогда, когда это было связано или заработал, поэтому необходимо включать авансовые платежи в качестве дохода.
Например, предположим, что вы арендуете дом за 1000 долларов в месяц и Вам необходимо, чтобы новые жильцы платят за первый и последний месяц аренды при подписании договора аренды. В этом случае, вы будете иметь, чтобы объявить 2000$, которые вы получили в качестве дохода, даже если за 1000$, что $2000 охватывает период, который может быть несколько лет в будущем.
Арендатор-платный ExpensesExpenses ваш арендатор платит за вас считаются доходом. Это будет включать, например, экстренный ремонт на холодильнике арендатор должен был сделать, пока вы находитесь вне города. Затем вы можете вычесть ремонт Оплата в счет аренды.
Торговля на ServicesYour арендатор может предложить торговать свои услуги в обмен на аренду. Тем не менее, вы должны включать справедливую рыночную стоимость услуг, а доход. Например, если ваш арендатор предлагает краски аренду дом в обмен на один месяц аренды (стоимостью 1000$), вы должны указать 1 000 долларов в качестве дохода, даже если Вы не получите деньги. Однако, вы сможете вычесть $1000 в качестве расходов.
DepositsSecurity депозиты не облагаются налогом, когда вы получите их, если намерение состоит в том, чтобы вернуть эти деньги арендатору по окончании аренды. Но что, если ваш арендатор не дожил до срока аренды?Например, предположим, что вы собираете залог 500 $и тогда ваш жилец съезжает и оставляет дыры в стенах, которые стоят $400 на ремонт. Вы можете вычесть эту сумму из залога в течение года, что вы возвращаете его. В то время, хотя, вы должны включить $400, который используется для ремонта стены в качестве дохода. Вы также сможете показать на $400 как расходы .
Ремонт Против. Владельцы ImprovementsRental собственность может предположить, что все, что они делают на их имущество в счет выводимая . Не так, по ИРС.
Ремонт держит вашу недвижимость в хорошем состоянии и на затраты в год, что вы платите за это. Ремонт включает в себя покраску, ремонт сломанной туалет и замена неисправного выключателя света . Улучшений с другой стороны, повысить ценность вашей собственности и не подлежат вычету, когда вы платите за них. Вы должны возместить стоимость улучшений, снижая счет за продолжительность жизни вашего дома . Улучшения включают в себя новую крышу, внутренний дворик или гараж.
Поэтому, с точки зрения налогов, вы должны делать ремонт по мере возникновения проблем, не дожидаясь, пока они размножаются и требуют реконструкции.
Общие DeductionsMortgage ExpensesExpenses получить ипотеку не зачто, когда вы им платите. Они включают комиссий и аттестаций. Однако, вы можете амортизировать их в течение срока вашей ипотеки.
Как только вы начинаете делать платежи по кредиту, помните, что не все выплаты франшизы. Поскольку часть каждого платежа идет на погашение основного, эта сумма не на затраты; часть оплачивается на интерес к вычету. Ипотечные компании будут посылать Вам каждый год показывает, сколько вы платили проценты в течение года форма 1098 . Это франшиза. Кроме того, если часть оплаты включает в себя деньги, которые идут на депозитный счет, чтобы покрыть налоги и страховые, ипотечные компании должен сообщить, что для вас, как хорошо.
Путешествия ExpensesMoney вы тратите на поездки для сбора арендной платы или поддержания аренду имущества, подлежит вычету. Однако, если целью поездки было улучшение, необходимо взыскать как расходы на улучшение и амортизация.
У вас есть два варианта о том, как списать командировочные расходы: фактические расходы, или стандартную ставку пробег . Вы можете узнать более подробно о требованиях к ИПС и допустимый ток пробег в публикации 463.
Другие распространенные ExpensesIn дополнение к ремонт и амортизацию, некоторые общие расходы вы можете вычесть несколько:
Страхование
Налоги
Уход за газоном
Налоговая декларация сбора за подготовку к регистрации
Потери от несчастных случаев (ураган, землетрясение, наводнение и т. д.. ) или краж
ОСМД и CooperativesIf вы владеете аренду кондоминиума или кооператива, каждый из них имеет некоторые специальные правила.
CondominiumsWith кондоминиуме вы можете платить оброк или оценок, чтобы заботиться о обыкновенно собственностью. Это включает структуру здания, вестибюли, лифты и зоны отдыха.
Когда вы сдаете свой кондоминиум, вы можете вычесть расходы, такие как амортизация, ремонты, проценты и налоги, относящиеся к общему имуществу. Однако, как и в аренду, Вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, такую оценку на кабана в клубе. Вместо этого вы должны обесцениваться стоимости каких-либо улучшений за его продолжительности жизни .
CooperativesExpenses у вас на кооперативную квартиру Вы сдаете в аренду, подлежат вычету. Сюда входит плата за обслуживание, выплачиваемые кооператива корпорация жилищного строительства. Капитальный ремонт относятся по-другому - Вы не можете вычесть расходы на улучшение, а также его амортизации. Вы должны добавить стоимость повышения своей стоимости в корпорации акции. Это позволит снизить прирост капитала при продаже квартиры.
Сохранить хорошее RecordsUnder График ИПС Е есть места для многочисленных категорий расходов. Таким образом, налоговая служба дает вам гибкость в элементы, которые вы можете вычесть. Но будьте готовы подкрепить свои претензии, и обязательно вырваться расходы на ремонт и обслуживание от капитального ремонта. Помните, деньги, которые вы тратите на улучшения, могут уменьшить свои налоговые обязательства, когда вы продаете.
Кроме того, если вы хотите стать специалистом по недвижимости, вы должны иметь сопроводительную документацию (ежедневники, планнинги, календари, журналы и т. д.. ), чтобы доказать свое активное участие и время, потраченное на ваше имущество каждый год.
В целом, существует несколько видов вычетов, доступных для инвесторов в недвижимость, и он платит, чтобы знать, какие из них вы имеете право на.
Чтобы узнать больше о прокате, увидеть Ваш дом продажи, оставляю Вас с Налогового шок?, Взять в аренду или купить? Финансовые вопросы - Часть 1 и Часть 2.